غير المؤهلين الأسهم ، خيارات الرعاية الطبية من الضرائب

ما هو الفرق بين الخطط المؤهلة وغير المؤهلة 93 من الأشخاص الذين وجدوا هذه الإجابة مفيدة المال المؤهل - قبل الضريبة (أو قبل الضريبة) الذي يتضمن، على سبيل المثال لا الحصر، خطط التقاعد التالية: 401 (k) s 403 ب) خطط التوفير في التوفير (تسبس) معاشات الموظفين المبسطة (سيبس) خطط العمل التفاعلية للحوافز الادخارية للموظفين (سيمبل) إيراس الحد من المرتبات معاشات الموظفين المبسطة (سارسيبس) وتقاسم الأرباح. مع خطة مؤهلة، تتلقى خصم الضرائب مقدما (أو تخفيض) الآن ولكن سوف تضطر لدفع الضرائب على كامل المبلغ في المستقبل (أو عند بدء سحب). الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات (رمدس) سوف يكون مستحقا قبل سن 70 فراك 12 على الأكثر (يمكنك أن تبدأ الانسحاب قبل سن 59 frac12 دون تكبد عقوبة 10). غير المؤهل - المال بعد الضريبة، والذي يتضمن، على سبيل المثال لا الحصر، ما يلي: شهادات الإيداع (الأقساط) الأقساط صناديق الاستثمار أسواق المال والادخار. مع وجود خطة غير مؤهلة، لا توجد أي خصومات، ولكن لم يتم فرض ضريبة أبدا مرتين. وبدلا من ذلك، تخضع الضريبة للضريبة بمجرد سحبها. أيضا، لا توجد أي رمدس على خطط غير مؤهلة. ملاحظة: على الرغم من أن 457 خطة تسمى غير المؤهلين، فهي من الناحية الفنية من الضرائب المؤجلة خطط التعويض المؤجلة، والتي تشبه خطة مؤهلة، مثل 401 (ك) أو الجيش الجمهوري الايرلندي. إذا كان لديك أي أسئلة أخرى، I39d نكون سعداء للمساعدة. هل كانت هذه الإجابة مفيدة 84 من الأشخاص الذين وجدوا هذه الإجابة مفيدة حسابات التوفير التقاعدية المؤهلة قبل الضريبة. أي. 401 (k)، إيرا، 403 (b)، إيرا سيمبل، سيب إيرا، etc. غير مؤهلة بعد الحسابات الضريبية. النقد والادخار وحسابات الوساطة المشتركة، الخ تخضع الحسابات المؤهلة لقواعد السحب التي سوف تضطر إلى اتخاذ توزيعات ودفع ضريبة الدخل عند هذه النقطة. تخضع الحسابات غير المؤهلة لفوائد، أرباح الأسهم وضرائب أرباح رأس المال. هل كانت هذه الإجابة مفيدة ل 83 من الأشخاص الذين وجدوا هذه الإجابة مفيدة الخطة المؤهلة هي خطة تقاعد مدرجة في القسم 401 (أ) من قانون الضرائب وتقع ضمن اختصاص المبادئ التوجيهية لقانون تأمين دخل التقاعد (إريسا). يتم تخصيص الأموال التي يساهم بها الموظف و صاحب العمل و يتم فصلها عن حسابات التوظيف و هي مملوكة للموظف. ولذلك، فإن هذه الأموال لا يمكن الوصول إليها من جانب الدائنين من الشركة. الجانب السلبي من ذلك هو أن هناك المزيد من القيود على خطة مؤهلة مثل مبالغ التأجيل محدودة ومبالغ مساهمة صاحب العمل. ومن الأمثلة على ذلك الخطط 401 (ك) و 403 (ب). والخطة غير المؤهلة هي خطة لا تندرج تحت المبادئ التوجيهية ل إريسا، وبالتالي فإنها لا تحصل على نفس المزايا الضريبية. وهي تعتبر أصول صاحب العمل بحيث يتحمل الموظف المخاطرة لأن الموجودات يمكن أن يحتجزها دائنو الشركة. أيضا، إذا ترك الموظف الشركة فمن المرجح أنها سوف تفقد فوائد الخطة غير المؤهلة. إن الجانب الصعودي من خطة غير مؤهلة لا حدود للاشتراكات ويمكن للخطط أن تكون مرنة في الهيكل. ومن الأمثلة على ذلك خطة المكافآت التنفيذية. هل كانت هذه الإجابة مفيدة من 75 شخصا وجدوا هذه الإجابة مفيدة سؤال خطة التقاعد الممتازة إن المؤهلين أو غير المؤهلين عادة ما يشيرون إلى استيفاء الخطة إرشادات إرس للعلاج المفضل للضرائب. وعادة ما تكون القروض غير المؤهلة هي استراتيجيات التأمين السنوية أو التأمين على الحياة التي توفرها شركات التأمين كبديل أو تكملة للخطط المؤهلة. وتسمح الخطط المؤهلة عادة (تقليديا) للمشاركين بالمساهمة بأموال قبل الضريبة في الخطة، ويزداد الضرائب المؤجلة حتى يتم إخراجها في تاريخ لاحق. الخيار 401 (ك) روث ينمو شعبية ويسمح للمشاركين للمساهمة الأموال بعد الضرائب، ولكنه يقدم تأجيل الضرائب وعدم فرض ضريبة في المستقبل عند الانسحاب. بالطبع هناك عدد لا يحصى من القواعد المحيطة بهذه الخطط. يحث معظم المخططين الماليين العملاء على الاستفادة الكاملة من الخطط المؤهلة قبل المساهمة في الخطط غير المؤهلة. تأكد من تحقق مع المستشار الخاص بك عن الوضع الخاص بك. حظا سعيدا هل كانت هذه الإجابة مفيدة 71 من الأشخاص وجدوا هذه الإجابة مفيدة يتم إنشاء خطط التقاعد المؤهلة وغير المؤهلة من قبل أرباب العمل بقصد الاستفادة من الموظفين. ويحدد قانون أمن دخل التقاعد للموظفين، الذي صدر في عام 1974، الخطط المؤهلة وغير المؤهلة. تم تصميم خطط مؤهلة لتقديم الأفراد مزايا ضريبية إضافية على رأس خطط التقاعد العادية، مثل إيرا s. ويقوم أصحاب العمل بخصم جزء مسموح به من الأجور قبل خصم الضرائب من الموظفين، ثم تنمو المساهمات والأرباح بعد ذلك من الضرائب المؤجلة إلى حين الانسحاب. والخطط غير المؤهلة هي تلك التي ليست مؤهلة للحصول على استحقاقات الإرجاء الضريبي. ونتيجة لذلك، فإن الضرائب المخصومة للخطط غير المؤهلة تخضع للضريبة عند االعتراف بالدخل. ويشير ذلك عموما إلى أنه عندما يتعين على الموظفين دفع ضرائب الدخل على الاستحقاقات المرتبطة بعملهم. والفرق الرئيسي بين الخطتين هو المعاملة الضريبية للخصومات من جانب أرباب العمل، ولكن هناك اختلافات أخرى. يجب أن تستوفي الخطة عدة معايير يجب اعتبارها مؤهلة، بما في ذلك: اإلفصاح - يجب أن تكون الوثائق المتعلقة بإطار الخطة واالستثمارات متاحة للمشاركين عند الطلب. التغطية - يجب تغطية جزء محدد من الموظفين، ولكن ليس كلهم. المشارکة - یجب السماح للموظفین الذین یستوفون شروط الأھلیة بالمشارکة. الاستحقاق - بعد مدة محددة من العمل، تكون حقوق المشارك في المعاشات التقاعدية منافع غير مستحقة. عدم التمييز - يجب أن تكون المزايا متساوية نسبيا في التخصيص لجميع المشاركين من أجل منع الترجيح المفرط لصالح الموظفين الأعلى أجرا. هل كانت هذه الإجابة مفيدةإكسر خيارات الأسهم غير المؤهلة ما تحتاج إلى معرفته عند ممارسة خيارات الأسهم غير المؤهلين. يمنحك خيار الأسهم غير المؤهل حق شراء الأسهم بسعر محدد. يمكنك ممارسة هذا الحق عند إخطار صاحب العمل الخاص بك من الشراء وفقا لشروط اتفاق الخيار. إن العواقب الضريبية الدقيقة لممارسة خيار الأسهم غير المؤهل تعتمد على طريقة ممارسة الخيار. ولكن بشكل عام يول تقرير دخل التعويض يساوي عنصر الصفقة في وقت ممارسة الرياضة. ملاحظة: تنطبق القواعد الموصوفة هنا إذا كان المخزون مستحق عند استلامه. وبصفة عامة، تكون الأسهم مخولة إذا كان لديك حق غير مقيد في بيعها، أو يمكنك إنهاء عملك دون التخلي عن أي من قيمة السهم. انظر عندما الأسهم هي المكتسبة. إذا لم يتم تخزین المخزون عند ممارسة الخیار، طبق قواعد المخزونات المقیدة الموضحة في مخزون شراء الشریك والقسم 83b الانتخابات. عنصر الصفقة عنصر الصفقة في ممارسة الخيار هو الفرق بين قيمة السهم في تاريخ التمرين والمبلغ المدفوع للسهم. مثال: لديك خيار يمنحك الحق في شراء 1،000 سهم من الأسهم مقابل 15 سهم لكل سهم. إذا كنت تمارس الخيار بأكمله في الوقت الذي قيمة السهم هو 40 للسهم الواحد، والعنصر الصفقة هو 25،000 (40،000 ناقص 15،000). وينبغي تحديد قيمة السهم اعتبارا من تاريخ ممارسة الرياضة. وبالنسبة للمخزون الذي يتم تداوله بشكل عام، تحدد القيمة عادة على أنها متوسط ​​بين المبيعات المرتفعة والمنخفضة المبلغ عنها في ذلك التاريخ. وبالنسبة للشركات الخاصة، يجب تحديد القيمة بوسائل أخرى، ربما بالرجوع إلى المعاملات الخاصة الأخيرة في أسهم الشركة أو التقييم الشامل للشركة. عنصر المفاوضة كدخل يعتبر عنصر المساومة في ممارسة الخيار الذي يتلقاه من الخدمات إيرادات تعويضية. في المثال أعلاه، عليك أن تبلغ 25،000 الدخل، تماما كما لو كانت الشركة قد دفعت لك مكافأة نقدية من 25،000. لا يسمح لك بمعاملة هذا المبلغ ككسب رأسمالي. يعتمد مبلغ الضريبة التي تدفعها على شريحة الضرائب. إذا انخفض المبلغ بالكامل في الشريحة الثلاثين، على سبيل المثال، ستدفع 7،500 (بالإضافة إلى أي ضريبة دخل حكومية أو محلية). إذا كنت تمارس خيارا كبيرا، فمن المحتمل أن بعض الدخل سوف تدفع إلى أعلى شريحة الضرائب من المعتاد واحد. الشيء المهم للتركيز على وقت مبكر إذا كان ذلك ممكنا هو أن لديك للإبلاغ عن هذا الدخل، ودفع الضرائب، حتى لو كنت لا تبيع الأسهم. كنت قد تلقت أي نقد في الواقع، كنت تدفع نقدا لممارسة الخيار، ولكن لا يزال لديك للتوصل إلى نقدية إضافية لدفع مصلحة الضرائب. وهذا هو أحد الأسباب التي تجعل التخطيط المسبق مهما في التعامل مع الخيارات. الاستقطاع إذا كنت موظفا (أو كنت موظفا عندما تلقيت الخيار)، يتعين على الشركة أن تحجب عند ممارسة الخيار الخاص بك. وبطبيعة الحال، يجب استيفاء التزام الاستقطاع نقدا. لن تقبل إرس أسهم الأسهم هناك طرق مختلفة يمكن للشركة التعامل مع شرط الاستقطاع. والأكثر شيوعا هو ببساطة أن يطلب منك دفع مبلغ الاستقطاع نقدا في الوقت الذي تمارس الخيار. مثال: يمكنك ممارسة خيار شراء 1،000 سهم مقابل 15 سهم لكل سهم عندما تبلغ قيمتها 40 للسهم الواحد. تطلب منك الشركة دفع 15،000 (سعر التمرين للسهم) بالإضافة إلى 9000 لتغطية متطلبات استقطاع الولاية والفيدرالية. يجب أن يشمل المبلغ المدفوع ضريبة الدخل الفيدرالية وحصومة الدولة، وحصة الموظف من ضرائب العمل أيضا. إن المبلغ المدفوع كحجز ضريبة الدخل سيكون رصيدا مقابل الضريبة المستحقة عليك عندما تبلغ عن الدخل في نهاية السنة. كن مستعدا: كمية الحجب المطلوبة لن تكون بالضرورة كبيرة بما فيه الكفاية لتغطية كامل مبلغ الضريبة. قد ينتهي بك الأمر إلى الضريبة المستحقة في 15 أبريل / نيسان حتى لو دفعت الاستقطاع في الوقت الذي مارست فيه الخيار، لأن مبلغ الاستقطاع هو مجرد تقدير للالتزام الضريبي الفعلي. غير الموظفين إذا قمت بإعارة موظف في الشركة التي منحت الخيار (و ويرنت الموظف عندما كنت قد حصلت على الخيار)، لن يتم تطبيق حجب عند ممارسة ذلك. وينبغي الإبلاغ عن الدخل لك في النموذج 1099-ميسك بدلا من النموذج W-2. تذكر أن هذا هو التعويض عن الخدمات. وبوجه عام، سيخضع هذا الدخل لضريبة العمل الحر وكذلك ضريبة الدخل الاتحادية ودولة الولاية. الأساس وفترة الاحتفاظ من المهم أن تتبع الأساس الخاص بك في الأوراق المالية لأن هذا يحدد مقدار المكاسب أو الخسائر التي تبلغ عنها عند بيع الأسهم. عند ممارسة خيار غير مؤهل أساسك يساوي المبلغ الذي دفعته للسهم بالإضافة إلى مبلغ الدخل الذي تقرير لممارسة الخيار. في المثال الذي تم استخدامه، سيكون أساسك 40 للسهم الواحد. إذا كنت تبيع الأسهم في وقت لاحق في وقت لاحق لمدة 45 للسهم الواحد، سوف مكاسبك يكون فقط 5 للسهم الواحد، على الرغم من أنك دفعت فقط 15 للسهم الواحد للسهم. وستكون المكاسب هي مكاسب رأس المال، وليس دخل التعويض. ولأغراض محدودة معينة (لا سيما بموجب قوانين الأوراق المالية) يتم التعامل معها كما لو كنت تملك الأسهم خلال الفترة التي عقد فيها الخيار. ولكن هذه القاعدة لا تنطبق عند تحديد أي فئة من الأرباح أو الخسائر لديك عند بيع الأسهم. عليك أن تبدأ من تاريخ اشتريت الأسهم من خلال ممارسة الخيار، وعقد لأكثر من سنة واحدة للحصول على مكاسب رأس المال على المدى الطويل. طرق ممارسة أخرى يفترض الوصف الوارد أعلاه أنك قمت بممارسة خيارك غير المؤهل عن طريق الدفع نقدا. هناك طريقتان أخريان لممارسة الخيارات التي تستخدم أحيانا. واحد هو ما يسمى ممارسة غير النقدي من خيار. والآخر ينطوي على استخدام الأسهم كنت تملك بالفعل لدفع سعر ممارسة تحت الخيار. هذه الطرق، وعواقبها الضريبية، موضحة في الصفحات التالية. ما هو خيار الأسهم غير المؤهلين (نسو) 8211 الأنواع 038 خيارات الإصدار حسب مارك كوسن نشرت في: الأسهم الشركات غالبا ما تختار لمكافأة موظفيها مع أسهمهم الأسهم بدلا من النقد أو أنواع أخرى من الفوائد، مثل 401k أو غيرها من خطط التقاعد المؤهلة. ويتم ذلك لأسباب عديدة: يمكن أن يوفر للموظفين وسيلة إضافية للتعويضات مدعومة بالسوق المفتوحة (مما يعني أنه لا يأتي مباشرة من جيب الشركة)، ويمكن أيضا تحسين ولاء الموظفين والأداء. هناك العديد من أنواع مختلفة من الخطط التي وضعت أسهم الشركة في أيدي عمالها، ولكن اثنين فقط منهم يعتبرون لدكووبتيونسردكو الأسهم بالمعنى الرسمي: المؤهلين، أو خيارات الأسهم لدكوانتسنتيردكو (المعروف أيضا باسم خيارات الأسهم القانونية)، و غير مؤهلة، أو لدكونون-ستاتوتوريدركو خيارات الأسهم. على الرغم من أن النوع السابق من الخيار يمنح معاملة ضريبية أكثر ملاءمة، وهذا النوع الأخير هو أكثر شيوعا بكثير. نموذج وخيارات خيارات الأسهم غير المؤهلة كما يوحي الاسم، تمثل خيارات الأسهم غير المؤهلة عرضا من صاحب العمل للموظف لشراء أسهم الشركة بسعر يقل عن سعر السوق الحالي (على افتراض أن السعر يرتفع أو على الأقل يبقى نفسه، والتي، بطبيعة الحال، فإنه داسنرسكوت دائما). الموظف لديه خيار أخذ صاحب العمل على العرض من أولئك الذين من المفترض أن تجني أرباحا على المدى الطويل، على الرغم من أن هذا غير مضمون. التواريخ الرئيسية والشروط تاريخ المنح. وهو التاريخ الذي تمنح فيه الشركة الإذن للموظف بشراء عدد محدد من الأسهم بسعر محدد في غضون فترة محددة من الزمن. تاريخ التمرين. وهو التاريخ الذي يمارس فيه الموظف حقه في شراء الأسهم بسعر العملية ويؤثر على معاملة الشراء. الأول من تاريخين يحدث فيه حدث خاضع للضريبة بالنسبة للمنظمات غير الحكومية الوطنية. سعر التمرين. السعر الذي يمكن للموظف شراء الأسهم في الخطة. وكما ذكر سابقا، فإن هذا السعر يقصد به أن يكون أقل من سعر السوق الحالي، وعادة ما تحدد الشركات هذا السعر بناء على صيغة خصم محددة من سعر السوق الحالي. ومع ذلك، فمن الممكن لسعر السهم أن ينخفض ​​دون سعر التمرين، وعندها تصبح الخيارات لا قيمة لها، حيث لا يوجد موظف يريد شراء الأسهم في الخطة بسعر أعلى من سعر السوق الحالي. تاريخ البيع. الحدث الثاني الخاضع للضريبة في عملية نسو. هذا هو التاريخ (أو التواريخ) الذي يقوم فيه الموظف ببيع السهم. الحكم الاحتياطي. الشروط التي بموجبها يمكن لصاحب العمل استعادة الخيارات من الموظف. ويمكن أن يحدث ذلك لأسباب مختلفة، مثل وفاة الموظف أو الاستحواذ على الشركات أو الإعسار. تاريخ إنتهاء الصلاحية . التاريخ الذي ينتهي فيه العرض الذي تم تمديده في تاريخ المنح لممارسة الخيارات. عنصر الصفقة. مبلغ الربح الذي يحصل عليه الموظف عندما يمارس خياراته. ويساوي هذا المبلغ الفرق بين سعر الممارسة وسعر السوق الحالي. فترة العرض. الفترة الزمنية التي يسمح خلالها للموظفين بممارسة خياراتهم. ليس هناك حد صعب وسريع على طول فترة العرض للمنظمات غير الحكومية الوطنية، ولكن بالنسبة لل إسو يجب أن يكون دائما 10 سنوات. کیف یتم إصدار المنظمات الوطنیة للأمن القومي (نوسوس) إن الطریقة التي یتم بھا إصدار نوعي خیارات الأسھم متشابھة تماما، وھي واضحة إلی حد ما. يمنح صاحب العمل للموظف الحق في شراء عدد معين من األسهم خالل فترة زمنية معينة) تعرف باسم فترة العرض (بسعر محدد مسبقا، وهو عادة سعر إغالق السهم في تاريخ المنحة. إذا كان سعر السهم يرتفع أو يبقى كما هو، يمكن للموظف ممارسة الخيارات في أي وقت خلال فترة العرض. إذا انخفض سعر السهم بعد تاريخ المنحة، يمكن للموظف إما الانتظار حتى يعود السعر إلى الخلف أو السماح للخيارات بالانتهاء. عندما يمارس الموظف الخيارات، يجب عليه أن يشتري األسهم في البداية بسعر محدد مسبقا) يعرف بسعر التمرين (، ثم يبيعه بسعر السوق الحالي ويحافظ على الفرق) يشار إليه كمبلغ الصفقة (. عملية التمرين نفسها يمكن أن تتخذ بضعة أشكال مختلفة. وعادة ما يتم تحديدها من خلال القواعد الواردة في الخطة التي يقدمها صاحب العمل، فضلا عن الظروف المالية الشخصية للتوظيف: النقدية ممارسة. هذه هي الطريقة الأكثر مباشرة من ممارسة الرياضة. يجب على الموظف الحصول على النقد لشراء الأسهم بسعر التمرين، ولكن سيتم استرداد هذا المبلغ بالإضافة إلى انتشار (بعد طرح العمولات) عندما يبيع الأسهم. ممارسة غير نقدية. هذا هو على الارجح النوع الأكثر شيوعا من ممارسة الخيار، لأن الموظفين دونرسكوت يجب أن يأتي مع أي من أموالهم الخاصة للقيام بذلك. عادة ما يحدد صاحب العمل شركة وساطة محلية لتسهيل ممارسة الرياضة، حيث يذهب الموظفون ويفتحون حساباتهم. ثم تقوم شركة الوساطة بتعويم الموظف ما يكفي من المال لشراء الأسهم بسعر الممارسة ثم بيعها فورا بسعر السوق الحالي في نفس اليوم. ثم تقوم الشركة بإعادة المبلغ الذي تم إقراضه بالإضافة إلى العمولات والفائدة وأية رسوم أخرى، بالإضافة إلى ضريبة الاستقطاع. العائدات المتبقية تذهب إلى الموظف. تبادل مبادلة الأسهم. وبدلا من النقد، يقوم الموظف بتسليم أسهم الشركة إلى شركة الوساطة التي يملكها بالفعل لتغطية عملية الشراء. الجدول الزمني للانتهاء يتطلب كل من خطط نسو و إسو عادة أن يكمل الموظفون نوعا من جدول الاستحقاق قبل السماح لهم بممارسة خياراتهم. قد يعتمد هذا الجدول الزمني فقط على شغل الموظف، وهذا يعني أن الموظف يجب أن يعمل في الشركة لفترة معينة من الوقت بعد تاريخ المنحة. أو قد يعتمد ذلك على بعض الإنجازات، مثل الوصول إلى حصة مبيعات محددة أو حصص متعلقة بالإنتاج. بعض الشركات تقدم أيضا تسريع الاستحقاق، مما يعني أن الموظف يمكن أن يمارس خياراته مباشرة عند الانتهاء من أي المهام المتعلقة بالأداء التي يجب إنجازها. عنصر الوقت من جدول الاستحقاق يمكن أن تتخذ واحد من شكلين: كليف فيستينغ. ويتحول الموظف إلى جميع الخيارات مرة واحدة بعد فترة معينة من الزمن، مثل ثلاث أو خمس سنوات. متدرج الانتصار. وعادة ما يستمر لمدة خمس أو ست سنوات على الأقل يصبح الموظف مكلفا بجزء متساو من خياراته كل عام حتى يكتمل الجدول. العالج الضريبي تخضع خيارات األسهم غير النظامية للضريبة بشكل أساسي بنفس طريقة شراء برامج شراء األسهم للموظفين) إسبس (. لا توجد أي عواقب ضريبية من أي نوع عندما يتم منح الخيارات أو خلال فترة الاستحقاق. الأحداث الخاضعة للضريبة تأتي في ممارسة وبيع الأسهم. ممارسه الرياضه . يجب الإبلاغ عن مبلغ المال الذي يحصل عليه الموظفون من لدكوسبريادركو (الفرق بين السعر الذي تم فيه ممارسة السهم وسعر إغلاقه في السوق في تاريخ التمرين) كإيرادات W-2، مما يعني أن الفدرالية، والولاية، و يجب حجب الضرائب المحلية، وكذلك الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. وعادة ما يتم حجب الضرائب الاتحادية بمعدل تكميلي قياسي قدره 25. البيع. وبعد ذلك يتم اإلبالغ عن بيع األسهم بعد ممارسة الخيارات كأرباح أو خسائر رأسمالية قصيرة أو طويلة األجل. سعر السهم الختامي في السوق في يوم ممارسة ثم يصبح أساس التكلفة لاستخدامها عند بيع الأسهم. بعض الموظفين يبيعون أسهمهم فورا في نفس اليوم الذي يمارسون فيه، في حين أن آخرين يحتفظون بها لسنوات. على سبيل المثال، منحت شركة ريتشاردرسكوس 1000 سهم خيارات بسعر ممارسة 18. بعد ستة أشهر، وقال انه يمارس الاسهم في يوم عندما يغلق سعر السهم في 30. يجب أن يقدم تقريرا عن 12،000 من الدخل على له W-2 (30 ناقص 18 مضروبا في 1،000 سهم). وتبلغ تكلفة بيعه 30 عاما. وهو يبيع الأسهم بعد ذلك بعامين عند 45 عاما، ويجب أن يبلغ عن مكاسب رأسمالية طويلة الأجل تبلغ 15 ألفا. اعتبارات التخطيط المالي يمكن أن تؤثر خيارات الأسهم على الوضع المالي الشخصي للوظيفة في العديد من النواحي. يمكن للدخل المتحقق من ممارسة وبيع الأسهم أن يحدث فرقا كبيرا في مقدار الضريبة المستحقة من قبل الموظف. كما يعتقد عادة أن ممارسة الأسهم في أقرب وقت ممكن، ومن ثم الانتظار على الأقل سنة للبيع من أجل التأهل للحصول على العلاج المكاسب الرأسمالية هو دائما أفضل استراتيجية. ومع ذلك، ليس هذا هو الحال بالضرورة. إذا انخفض سعر السهم بعد ممارسة الرياضة، ثم يمكن للموظف في نهاية المطاف دفع الضرائب غير الضرورية على خياراتهم. ويرجع ذلك إلى أنه كان من الممكن أن يمارسوا ويدخلون عن دخل أقل عندما يتداول السهم بسعر أقل. على سبيل المثال، يمارس جون أسهمه بسعر 35 للسهم الواحد عندما يكون السعر 50 ودفع ضريبة الاستقطاع على الفرق 15 للسهم الواحد. وهو يحمل أسهمه في ذلك الوقت وينتظر أن يرتفع السعر. بدلا من ذلك، فإنه ينخفض ​​إلى 40 حصة على مدى العامين المقبلين. إذا كان جون قد انتظر ممارسة أسهمه، وقال انه كان قد دفع فقط ضريبة الاستقطاع على 5 حصة. بطبيعة الحال، إذا كان قد باع أسهمه مباشرة بعد ممارسة لهم، ثم انه كان قد خرج أبعد المقبلة نداش ولكن، بالطبع لا توجد وسيلة للتنبؤ سعر السهم. عدم وجود تنويع الموظفين أيضا بحاجة إلى النظر بجدية في إمكانية أن تكون أكثر تركيزا في أسهمها كومبانيرسكوس. ويمكن أن يكون ذلك ذا أهمية خاصة إذا كان الموظف يقوم أيضا بشراء أسهم الشركة من خلال طريق آخر، مثل داخل خطة 401k أو إسوب. أولئك الذين يمارسون باستمرار وشراء أسهم مع مرور الوقت يمكن أن تجد بسهولة أن نسبة كبيرة من محافظهم الاستثمارية تتكون من الأسهم إمبلويريسكو. يمكن للموظفين السابقين في شركات مثل إنرون و وورلدكوم والخطوط الجوية الأمريكية و يونيتيد إيرلينس تقديم عدد كبير من قصص الرعب التي توضح الخسائر الجزئية أو الكلية لحيازات الشركات خلال فترة قصيرة جدا من الزمن. مزايا خيارات الأسهم من المهم أن نفهم جيدا كل من فوائد وقيود نكسوس ندش أنها يمكن أن تستفيد رب العمل بقدر (أو أكثر، في بعض الحالات) كموظفين. ما لم ينص على خلاف ذلك، تنطبق جميع البنود المدرجة في هذا القسم على كلا النوعين من الخيارات: زيادة الدخل. يمكن للموظفين زيادة دخلهم بشكل كبير مع مرور الوقت إذا ارتفعت أسعار الأسهم ندش وليس على حساب العمالة، لأن تكلفة انتشار التي يحصل عليها الموظفون عند ممارسة خياراتهم يتحملها السوق المفتوحة. التأجيل الضريبي. يمكن للموظفين تأجيل التمرين والبيع حتى يكون من الحكمة ماليا بالنسبة لهم لشراء الخيارات (قبل تاريخ انتهاء الصلاحية) وبيع الأسهم. تحسين الموظفين الحيازة والمعنويات. يمكن لأرباب العمل تحسين الاحتفاظ بالموظفين، والولاء، والأداء، والحفاظ على جزء من أسهم الشركة في يدكوفريندليردكو الأيدي. التخفيضات الضريبية . يمكن لأصحاب العمل أن يحصلوا على خصم ضريبي لكمية الموظفين المنتشرين كدخل عند ممارسة خياراتهم. علاج مكاسب رأس المال. إن بيع األسهم مؤهل للحصول على عالج مكاسب رأسمالية طويلة األجل إذا تم االحتفاظ بها ألكثر من عام. عيوب خيارات الأسهم تنويع ضعيف. يمكن للمحافظ الاستثمارية الموظفين تصبح أكثر تركيزا في أسهم الشركة، وبالتالي زيادة مخاطرها المالية. لا ضمانات. الخيارات سوف تفقد كل من قيمتها إذا انخفض سعر السهم أقل من سعر التمرين نداش ويتم تحديد هذا الاحتمال من قبل السوق المفتوحة. انخفاض سعر السهم. إصدار خيارات الأسهم يمكن أن يخفف من سعر السهم من أسهم الشركة. متطلبات نقدية لممارسة الرياضة. ممارسة الخيارات يمكن أن تتطلب من الموظفين الخروج نقدا مقدما لتغطية التجارة إذا كان الخيار غير النقدي غير متوفر. بيع سابق لأوانه. تمارين الأسهم غير النقدية تحرم الموظفين من أي مكاسب رأسمالية محتملة من خلال مطالبتهم لبيع أسهمهم ممارسة فورا. المشاكل الضريبية. وميكن أن تكون ممارسة اخليارات حدثا خاضعا للضريبة في العديد من احلاالت، مما ميكن أن يحرك املشترك إلى شريحة ضريبة دخل أعلى للسنة. الكلمة النهائية على الرغم من أن آليات خيارات الأسهم غير القانونية هي بسيطة نسبيا في طبيعتها، يمكن أن ممارسة لها تداعيات كبيرة التخطيط المالي في كثير من الحالات. يمكن أن تؤثر قيمة هذه الخيارات على حجم العقارات الخاضعة للضريبة، ويجب أن يتم تنسيق توقيت المبيعات والتدريبات بعناية مع العوامل المالية الأخرى في الحياة الوظيفية، مثل مصادر الدخل الأخرى أو الاستقطاعات القادمة التي يمكن شطبها ضد دخل الخيار. لمزيد من المعلومات حول خيارات الأسهم، استشر ممثل الموارد البشرية أو المستشار المالي.